ІДЕНТИФІКАЦІЯ ТА СИСТЕМАТИЗАЦІЯ КОМПЛАЄНС-РИЗИКІВ У КОНТЕКСТІ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ ПІДПРИЄМСТВА

Анотація

В роботі представлено дослідження теоретичних та методичних засад проблематики комплаєнс-ризиків та їх впливу на забезпечення економічної безпеки підприємств. В сучасних умовах господарювання в результаті посилення зовнішніх факторів впливу та формування переліку негативних загроз, внутрішня система управління підприємств суттєво трансформується, що вимагає все нових підходів до ідентифікації та управління комплаєнс-ризиками. В результаті наукового пошуку було встановлено, що комплаєнс-ризики мають крос-функціональний характер впливу, а зонами їх негативної дії можуть виступати фінансова, інформаційна, репутаційна складові економічної безпеки підприємств. Представлено основні джерела можливого виникнення комплаєнс-ризиків та відповідні структурні елементи бізнес-процесів підприємства, що підвладні вразливості впливу. Для надійного виявлення комплаєнс-ризиків було запропоновано ідентифікувати їх за допомогою інструментів моніторингу бізнес-процесів, проведення внутрішнього аудиту, застосування сучасних методів аналітики та due diligence. В роботі здійснено типологізацію комплаєнс-ризиків за переліком ознак, що характеризуються системним підходом та представлені з метою структуризації й подальшого ефективного управління ними. В результаті це допомогло сформувати механізм управління комплаєнс-ризиками, що включає їх визначення, оцінювання, упорядкування аудиту та перелік заходів для зниження впливу на діяльність підприємства. Установлено, що запропонований підхід характеризується проактивною спрямованістю та орієнтований на підвищення конкурентоспроможності, фінансової стійкості й правової захищеності підприємства, що в сукупності створює передумови для зміцнення його економічної безпеки у довгостроковій перспективі. Отримані результати можуть слугувати теоретико-методичним підґрунтям для їх подальшої практичної імплементації та розроблення інструментарію оцінювання впливу комплаєнс-ризиків на діяльність підприємств.