СТРАХУВАННЯ РИЗИКІВ У БІЗНЕС-ПЛАНУВАННІ ПІДПРИЄМСТВ ІНДУСТРІЇ ГОСТИННОСТІ

Анотація

У статті обґрунтовано теоретико-методичні засади та практичні інструменти інтеграції страхування ризиків у процес бізнес-планування підприємств індустрії гостинності. Визначено особливості функціонування готельно-ресторанних підприємств за умов ринкової невизначеності, сезонності попиту, високих вимог до якості обслуговування та впливу зовнішніх загроз. Систематизовано майнові, операційні, фінансові, ринкові, юридичні, репутаційні, кіберризики та ризики надзвичайних обставин, охарактеризовано їхні можливі наслідки для фінансової стійкості підприємств. Обґрунтовано необхідність поєднання страхування з іншими інструментами ризик-менеджменту під час підготовки бізнес-плану. Запропоновано матрицю інтеграції страхового захисту в резюме проєкту, опис підприємства, аналіз ринку, виробничий, організаційний і фінансовий плани та розділ управління ризиками. Розроблено семиетапний алгоритм, що передбачає ідентифікацію ризиків, оцінювання ймовірності та можливих збитків, відбір ризиків для страхування, формування програми страхового захисту, включення страхових платежів до фінансової моделі, повторне оцінювання ефективності проєкту та прийняття управлінського рішення. Визначено підхід до оцінювання економічного ефекту страхування шляхом зіставлення очікуваних втрат і страхової премії та порівняння сценаріїв реалізації проєкту зі страхуванням і без нього. Показано доцільність урахування страхового покриття, франшиз, обмежень договору та залишкового ризику. Запропоновано доповнювати оцінювання чистої приведеної вартості, індексу прибутковості, внутрішньої норми дохідності й дисконтованого строку окупності аналізом страхових витрат і фінансових наслідків ризикових подій. Сформульовано практичні рекомендації щодо вибору страхових продуктів, планування витрат, моніторингу ризиків і періодичного перегляду програми страхування. Визначено перспективи апробації запропонованого підходу на фактичних даних підприємств індустрії гостинності.