УПРАВЛІННЯ ПРОБЛЕМНОЮ ЗАБОРГОВАНІСТЮ У КРЕДИТУВАННІ В БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ

Анотація

У статті досліджено теоретико-методичні засади та практичні аспекти управління проблемною заборгованістю в банківському кредитуванні в умовах воєнного стану та структурної трансформації банківської системи України. Актуальність дослідження зумовлена зростанням частки непрацюючих кредитів (non-performing loans, NPL) під впливом макроекономічної нестабільності, безпекових ризиків, зниження ділової активності та обмеження платоспроможності позичальників. Проаналізовано наукові підходи вітчизняних і зарубіжних дослідників до трактування понять «проблемна заборгованість» і «непрацюючий кредит», а також нормативно-правове регулювання процесів управління проблемними активами в Україні. Систематизовано основні причини виникнення проблемної кредитної заборгованості з боку позичальників, банківських установ і зовнішнього середовища.

На основі аналізу статистичних даних Національного банку України визначено динаміку, структуру та рівень покриття резервами проблемних кредитів у банківській системі, а також ідентифіковано найбільш проблемні банківські установи за обсягами NPL. Доведено, що значна концентрація проблемних кредитів негативно впливає на ліквідність, прибутковість і стійкість банків, обмежує їх кредитну активність та підвищує ризики фінансової нестабільності. Узагальнено внутрішні та зовнішні методи управління проблемною заборгованістю, визначено їх переваги та недоліки з позицій впливу на фінансові результати й баланс банку.

Запропоновано послідовність етапів управління проблемною кредитною заборгованістю з акцентом на впровадження системи моніторингу та раннього реагування вже на початкових стадіях кредитного процесу. Обґрунтовано доцільність відокремлення функцій моніторингу від безпосереднього управління NPL та використання фінансових, макроекономічних, операційних і поведінкових індикаторів для своєчасної ідентифікації потенційно проблемних кредитів. Реалізація запропонованих підходів сприятиме зменшенню накопичення непрацюючих кредитів, підвищенню ефективності кредитного ризик-менеджменту та зміцненню фінансової стабільності банківської системи України.